个人养老金又有大消息：可税前扣除12000元，税率也有惊喜

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备受各界关注的个人养老金税收优惠力度确定了。
据新闻联播27日晚间消息，国务院总理李克强26日主持召开国务院常务会议，会议指出发展政策支持、商业化运营的个人养老金，有利于更好满足群众需求、提升保障水平。会议决定，对政策支持、商业化运营的个人养老金实行个人所得税优惠：对缴费者按每年12000元的限额予以税前扣除，投资收益暂不征税，领取收入实际税负由7.5%降为3%。
自今年4月份国务院办公厅发布《关于推动个人养老金发展的意见》以来，个人养老金账户成为热门话题。近日还有媒体报道，部分国有银行已面向首批小部分客群内测个人养老金账户，并上线个人养老金功能。

实际税负由7.5%降为3%

专家：优惠力度很大

据澎湃新闻27日报道，湖南大学风险管理与保险精算研究所所长张琳在接受采访时表示，缴费者领取时的实际税负从7.5%降到3%，这个很可观，这对未来养老方面的负担会减轻很多，而且给予了很多的优惠，这一点还是挺不错的。
中国人民大学财政金融学院教授石晓军也表示，这次的税收优惠力度还是蛮大的，因为3%相当于是工资范围在5000至8000元的个税税率。个人养老金制度需要不断探索、完善的过程，税收的优惠力度如何也是近段时间学界和业界关注度最高的一个方面，对领取收入实际税负的大幅降低，对个人养老金的发展首先会是一个很有力的激励。
今年4月，国务院办公厅发布的《关于推动个人养老金发展的意见》（下称《意见》）明确，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行完全积累。
简单来说，既参加社保又参加了个人养老金制度的人，在将来达到退休年龄后，可以同时领取社保的退休金和个人养老金。
值得注意的是，此前推出的税延养老险试点政策规定，投保缴费税前扣除限额按月收入的6%和1000元（或年收入的6%和1.2万元）孰低确定，缴费期间资收益暂不征税，领取时再缴纳相当于7.5%的税款。但就各界人士的反馈来看，税延养老险的优惠力度依然不够。
据了解，中国多层次养老保险体系主要包括三个方面，也就是通常所说的“三支柱”。第一支柱是基本养老保险，是主体部分，第二支柱也就是企业年金和职业年金，加上第三支柱个人养老金和其他个人商业养老金融业务，是对第一支柱的有效补充。
个人养老金制度的推进实施，是满足人民群众多层次多样化养老保险需求的必然要求，也是促进社会保障事业高质量发展、可持续发展的重要举措。

参加个人养老金要开两个账户

国务院新闻办公室今年4月25日举行国务院政策例行吹风会，介绍有关情况。
在此次吹风会上，人力资源和社会保障部养老保险司司长聂明隽介绍，个人养老金制度的最大特点是个人自愿参加，为了方便参加人轻易熟悉政策、轻松上手操作，在政策制定过程中特别注重参加的便捷性和实效性。
聂明隽在回答有关提问时介绍，个人养老金制度具有较强的便捷性和实效性。
具体来看，一是参加的条件比较简单。目前参加基本养老保险的在职人员不论是什么样的就业形态，即不论是单位就业人员还是灵活就业人员，不受就业地域、户籍限制，只要个人自愿都可以公平参加这个制度，跨省跨地域流动时，个人的权益都不受影响。
二是参与的方式比较灵活。在参与程度上，参加人自主决定是全程参加还是部分年度参加，在缴费额和缴费方式上，起步阶段只要不超过年度缴费上限1.2万元，参加人可以自主决定缴多少，本年度内既可以一次性缴也可以分次缴。
三是开户比较简便。按照制度设计，参加个人养老金需要开设两个账户：一个是在信息平台建立个人养老金账户，用于信息记录、查询和服务等；另一个是在银行开立或者指定的个人养老金资金账户，用于缴费、购买产品、归集收益等。这两个账户是相互唯一对应的，参加人可以分别在国家社会保险公共服务平台、全国人社政务服务平台、电子社保卡、“掌上12333”、商业银行等多个渠道开设。
四是投资比较便捷。参加人可以根据不同偏好，自主选择银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等，还可以短期中期长期的组合，这些操作都可以在资金账户中完成，不需要跑多个部门和机构。
五是领取方式比较灵活。参加人达到领取条件时，可以选择按月、分次或者一次性领取，商业银行根据个人选择的方式，把个人账户资金转入到参加人的个人社会保障卡银行账户。特殊情形下，比如完全丧失劳动能力、出国出境定居等，也都可以领取。
中国社科院世界社保研究中心秘书长房连泉接受采访时分析，从政策有关表述看，目前的个人养老金制度以个人账户为基础，不受过去参保手续的限制，不涉及参保关系、单位管理等环节，灵活性更强，也具有便捷性。

个人养老金账户将锁定到退休

对于个人养老金制度建设，目前各相关部门进行了哪些准备？
对此，银保监会人身保险监管部负责人王宏鹤在吹风会上回应称，银保监会正积极推动银行保险机构做好个人养老金相关业务准备。
“个人养老金账户锁定到退休，目的是使个人投入的资金真正用于养老保障。我们将鼓励金融机构推出更多有利于养老金稳健增值的产品，探索通过长期投资、价值投资为参与人提供合理回报。”
王宏鹤强调，与此同时，监管部门将加强对个人养老金相关金融业务的监管，严厉打击违规行为，切实维护消费者合法权益，确保国家惠民政策落到实处，逐步构建更加公平可持续的养老体系，增强广大人民群众的获得感、幸福感、安全感。
证监会证券基金机构监管部负责人林晓征在吹风会上表示，证监会将持续推动公募基金行业提升养老金融服务能力。
“公募基金作为普惠金融产品，具有组合投资、独立托管、公开透明、销售规范等特点，经过这20多年的发展，公募基金现在的规模已经超过25万亿元，服务5.4亿个人投资者。”
林晓征表示，公募基金公司为受托管理各类养老金的规模也已经达到4万亿元，占我国养老金委托投资规模的比例达到50%。整个基金行业在投研风控、产品布局、人才队伍建设、信息系统等方面已经积累了比较丰富的经验。

工行正式接入养老理财管理系统

个人养老金制度落地后，多家银行迅速开展了对个人养老金账户管理制度建设、系统建设等工作的部署。而现在，这项链接多个专业管理人、多只养老金融产品，堪称个人养老第三支柱“新基建”的账户工程，正在迎来最新进展。
据中国证券报9月27日报道，从银行业理财登记托管中心获悉，9月26日，工商银行作为首家销售机构正式接入养老理财管理系统（一期）并将于近期开展预售登记等相关业务。
根据《银行业理财登记托管中心关于养老理财管理系统（一期）上线有关事项的通知》要求，试点理财公司及销售机构应通过中央数据交换平台完成养老理财预售登记信息报送以及投资者理财登记账户建立等工作要求。通知发布以来，各理财公司及母行积极开展相关工作，与银行业理财登记托管中心有限公司就系统联测及接入进行了密切沟通。截至目前，除工商银行已完成系统上线外，多家机构均已进入系统联测阶段，预计将于近期陆续实现系统上线。
事实上，近期已有国有大行开始内测首批个人养老金账户，多家银行上线“个人养老金”专区。
据券中社9月15日报道，已有试点国有大行面向首批小部分客群内测个人养老金账户，相关客户已能在该行的手机银行APP上看到“个人养老金”专区，该专区显示“您尚未签约个人养老金账户”，并且设置了“去签约”按键。
“我们行的个人养老金系统是托管部在牵头，会给每个个人客户开立一个专用账户（或二类户），承接理财、基金、保险等产品。由于涉及部门太多，而且配套政策还未出齐，具体系统搭建还在进程中”，一位国有大行的内部人士表示。
此外，仅粗略查阅统计，中信银行、兴业银行、招商银行等也已上线了“个人养老金”专区，但均只是关于养老第三支柱的宣传展示页。
另据北京商报9月19日报道，从招商银行客服人员处获悉，目前手机银行App中的个人养老金功能尚未开通，仅是预约提醒，用户订阅后，业务正式开放会通过App进行提示。
在光大银行金融市场部分析师周茂华看来，由于个人养老金业务涉及客户生命周期金融服务，例如涉及养老资金缴存、金融产品投资、资金领取等，银行通过推出预约抽红包活动，主要是为了吸引客户开户、拓展业务。
除招商银行外，中信银行、兴业银行手机银行App也上线个人养老金相关专区，不过目前均处于宣传展示阶段，尚不具备签约功能。
具体来看，中信银行推出“幸福+”养老账本，该专区内涵盖了电子社保卡、企业年金、个人养老金等功能，个人养老金功能界面显示，“即将推出、敬请期待”；兴业银行养老金融“安愉人生”专区也上线了养老第三支柱（即个人养老金）板块，但尚未开通服务。另外，平安银行在平安口袋银行App中设置了养老专区，不过，目前仅提供用户个人养老金测算及养老保险、基金等业务介绍。
谈及各家银行纷纷预热个人养老金的原因，在融360数字科技研究院分析师刘银平认为，个人养老金账户具有唯一性，银行抢先推出相关功能页面，是为了吸引投资者开立个人养老金账户，有利于今后的金融产品销售。